Договор аренды транспортного средства признан судом недействительным: имеет ли арендодатель право на перерасчет налоговой базы по НДС?
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться.
Обществом (арендодатель) в 2018 г. был заключен договор аренды транспортного средства. До момента возврата транспортного средства арендатором, были начислены арендные платежи и включены в базы по НДС и прибыли в периоде оказания услуг.
Всего начислено (реализация):
3 квартал 2018 г. 442 500,00 в т.ч. НДС 18% 67 500,00
4 квартал 2018 г. 442 500,00 в т.ч. НДС 18% 67 500,00
1 квартал 2019 г. 450 000,00 в т.ч. НДС 20% 75 000,00
Итого 1 335 000,00
Поступили арендные платежи от арендатора:
3 квартал 2018 г. 290 000,00
4 квартал 2018 г. 615 000,00
1 квартал 2019 г. 130 000,00
Итого 1 035 000,00
Долг арендатора 300 000,00
Арендатор обратился в суд и в ноябре 2023 г. суд признал договор аренды транспортного средства ненействительным и обязал арендодателя вернуть полученные арендные платежи в сумме 1 035 00,00. Указанная сумма списана с расчетного счета арендодателя по Исполнительному листу.
Имеет ли Арендодатель право на перерасчет налоговой базы по НДС, в какой сумме и в какой период, по договору аренды транспортного средства, если Судом договор признан недействительным и применены последствия недействительности сделки в виде взыскания денежных средств, в пользу арендатора? Вопрос удалён модератором. При этом арендатор находиться в завершающей стадии процедуры банкротства.
Обществом (арендодатель) в 2018 г. был заключен договор аренды транспортного средства. До момента возврата транспортного средства арендатором, были начислены арендные платежи и включены в базы по НДС и прибыли в периоде оказания услуг.
Всего начислено (реализация):
3 квартал 2018 г. 442 500,00 в т.ч. НДС 18% 67 500,00
4 квартал 2018 г. 442 500,00 в т.ч. НДС 18% 67 500,00
1 квартал 2019 г. 450 000,00 в т.ч. НДС 20% 75 000,00
Итого 1 335 000,00
Поступили арендные платежи от арендатора:
3 квартал 2018 г. 290 000,00
4 квартал 2018 г. 615 000,00
1 квартал 2019 г. 130 000,00
Итого 1 035 000,00
Долг арендатора 300 000,00
Арендатор обратился в суд и в ноябре 2023 г. суд признал договор аренды транспортного средства ненействительным и обязал арендодателя вернуть полученные арендные платежи в сумме 1 035 00,00. Указанная сумма списана с расчетного счета арендодателя по Исполнительному листу.
Имеет ли Арендодатель право на перерасчет налоговой базы по НДС, в какой сумме и в какой период, по договору аренды транспортного средства, если Судом договор признан недействительным и применены последствия недействительности сделки в виде взыскания денежных средств, в пользу арендатора? Вопрос удалён модератором. При этом арендатор находиться в завершающей стадии процедуры банкротства.
Comments
-
Цитата: Имеет ли Арендодатель право на перерасчет налоговой базы по НДСи Прибыли, в какой сумме и в какой период, по договору аренды транспортного средства, если Судом договор признан недействительным и применены последствия недействительности сделки в виде взыскания денежных средств, в пользу арендатора? При этом арендатор находиться в завершающей стадии процедуры банкротства.Добрый день! Согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос об НДС остаётся в этой теме, а вопрос о налоге на прибыль задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
Добрый день!
Отвечу по формальным основаниям, т.е. не вдаваясь в детали и нюансы.Цитата: Имеет ли Арендодатель право на перерасчет налоговой базы по НДСИмеет.Цитата: в какой суммеВ сумме налоговой базы, связанной с признанием договоров аренды недействительными.Цитата: и в какой периодВ период совершения ошибки.
Успехов! -
Добрый день!
Сделка признается недействительной с момента ее совершения (п. 1 ст. 167 ГК РФ). Каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, то есть совершить двустороннюю реституцию. Арендатор вернул имущество, а арендодатель денежные средства.
Стороны недействительной сделки должны привести свой бухгалтерский и налоговый учет в то положение, которое было до ее заключения. Учитывая, что арендатор находиться в процедуре банкротства, перечитывать налоговую базу по НДС он не будет, а у арендодателя трехлетний срок для возврата излишне уплаченного НДС, истек. -
Добрый день!
А-1971, при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума. -
Цитата: у арендодателя трехлетний срок для возврата излишне уплаченного НДС, истек.Значит, НДС Вы уже не вернёте.
Есть, правда, путь возврата НДС через суд - в течение трёх лет с момента, когда узнали или когда должны были узнать о переплате.
Узнали Вы в момент решения суда. И раньше узнать не могли.
Но здесь этот момент обсуждать не будем, просто примите такую возможность к сведению и обратитесь к юристам.
Если хотите обсудить у нас - открывайте новую тему.
Успехов! -
Спасибо!
